ИП, самозанятость или ООО: что выбрать для SEO-бизнеса

Перед тем как оказывать услуги по поисковой оптимизации, нужно определиться: вы планируете делать это в одиночку или же хотите создать компанию с несколькими учредителями. 

От ответа зависит выбор организационно‑правовой формы бизнеса: самозанятость, индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью. О плюсах и минусах каждой из них и о том, что лучше выбрать для SEO‑агентства, рассказали юристы — преподаватель Университета при Межпарламентской ассамблее ЕврАзЭС Давыд Добрынин и партнёр компании «Нигматуллин и Партнёры» Юлия Жаворонкова. 

Самозанятость 

Самозанятость — это режим налогообложения для тех, кто работает на себя и не нанимает сотрудников в штат по трудовому договору. 

Такая форма подойдёт специалистам, которые оказывают услуги самостоятельно компаниям и физическим лицам, а также планируют получать доход не более 2,4 млн руб. в год.

Юлия Жаворонкова Юрист, партнёр компании «Нигматуллин и Партнёры»

Плюсы

• Простая бесплатная онлайн‑регистрация через «Госуслуги» или приложение «Мой налог». 
• Быстрая и понятная форма учёта — вводишь данные о выручке и предоставляешь чеки об оплате.
• Нет деклараций, страховых взносов, прочих выплат и отчётностей.
• Не требуется открывать расчётный счёт — можно использовать личный счёт в банке. 
• Не нужно получать кассовый аппарат для работы с физическими лицами.
• Низкие налоговые ставки: 4% от дохода физических лиц и 6% от доходов юридических лиц. 

Минусы

• Доход ограничен — не более 2,4 млн руб. в год.
• Пенсионные баллы и стаж не начисляются, если вы сами не будете платить страховые взносы в Пенсионный фонд.
• Нельзя сделать налоговый вычет.
• Нет оплачиваемых больничных, отпусков и декретных выплат. 

Есть ряд случаев, когда компания не может официально сотрудничать с самозанятым. Например, если вы работали по трудовому договору и уволились. А потом вернулись на прошлое место, но оформили самозанятость. Иногда таким образом компании подменяют трудовые отношения и уклоняются от уплаты налогов и взносов. Закон это предусмотрел. Запрещено оказывать услуги работодателю в качестве самозанятого в течение двух лет после увольнения. 

В таком случае есть два варианта:

• остаться на трудовом договоре, но на ставке ниже, например 0,5 или 0,25%;
• заключить договор ГПХ, если это нетрудовые отношения.

Юлия Жаворонкова Юрист, партнёр компании «Нигматуллин и Партнёры»

Существуют и другие нюансы. Самозанятость — это эксперимент, который предложила Госдума. Он проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Неизвестно, продлят его или нет. Если эксперимент прекратится, то придётся выбрать другой налоговый режим.

Самозанятость подходит новичкам и фрилансерам, которые в одиночку оказывают услуги по поисковому продвижению. Но как только клиентов станет больше, а вы решите делегировать задачи, нужно обратить внимание на ещё одно ограничение. Самозанятым запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору. Если надумаете расширяться, придётся переходить на другую организационную форму, например ИП. 

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Индивидуальное предпринимательство — форма бизнеса, при которой прибыль принадлежит одному лицу, отвечающему по всем обязательствам своим имуществом (за исключением того, на которое по закону не может быть обращено взыскание).

Индивидуальным предпринимателем может быть гражданин России или иностранного государства с правом на работу, внесённый в ЕГРИП (Единый госреестр ИП). То есть это физическое лицо, которое официально оформило право заниматься бизнесом, выстраивать отношения с банками, компаниями и государством. 

Плюсы

• Простая регистрация с внесением в реестр налоговой. Пошлина в размере 800 руб. уплачивается только при личной подаче документов в Управление ФНС по месту жительства. Регистрация онлайн — бесплатная. 
• Большой выбор систем налогообложения (патент, УСН, АУСН, НПД, ОСНО). 

• Ограничения на доходы выше, чем у самозанятых: на ПСН — 20 млн руб. в год, АУСН — 60 млн руб. в год, УСН — 490,5 млн руб. в год. При этом у ИП на ОСНО ограничений по доходам нет.

• Начисляется стаж работы и копятся пенсионные баллы, потому что ИП платит за себя страховые взносы. 

• Разрешено нанимать сотрудников по трудовому договору. Количество работников зависит от выбранной системы налогообложения. Исключение — ИП на НПД, у которых те же ограничения, что и для самозанятых. 

• Проще в закрытии, чем ООО. Достаточно предоставить заявление гражданина. Не нужно проводить сверки расчётов с контрагентами (деловыми партнёрами) и рассчитываться по долгам для прекращения деятельности.

Минусы

• ИП как гражданин отвечает по обязательствам перед контрагентами всем своим имуществом. Даже после прекращения деятельности кредитор вправе наложить взыскание. 

• При работе с физическими лицами нужен кассовый аппарат. 

• Уплата ежегодных страховых и пенсионных взносов. В 2026 году — 57 390 руб. + 1% с суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб. При этом такие взносы можно зачесть полностью или частично при определённых системах налогообложения. 

С 1 января 2022 года принят ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Автоматизированная упрощённая система налогообложения“ от 25.02.2022 № 17‑ФЗ». Он действует до 31 декабря 2027 года. Эксперимент может быть продлён. Такая система освобождает налогоплательщика от уплаты НДС, что может быть привлекательным для ИП или юридических лиц.

Юлия Жаворонкова Юрист, партнёр компании «Нигматуллин и Партнёры»

ИП подходит специалисту по поисковой оптимизации, работающему в одиночку, и начинающему SEO‑агентству. 

Оформить ИП целесообразно, если модель бизнеса следующая: это один человек или небольшая команда без партнёрской структуры, у них нет планов по привлечению инвестиций, невысокий оборот, ограниченный объём обязательств, преимущественно оказание услуг без значительных финансовых рисков. На раннем этапе ИП проще и дешевле в регистрации и закрытии по сравнению с ООО.

Давыд Добрынин Юрист, преподаватель Университета при Межпарламентской ассамблее ЕврАзЭС

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) 

Общество с ограниченной ответственностью — это коммерческая организация, созданная одним или несколькими учредителями (физическими или юридическими лицами) для ведения предпринимательской деятельности. Главный документ ООО — устав. Капитал такой компании разделён на доли. Учредители и участники (от 1 до 50) владеют частями в зависимости от своих вкладов. 

ООО может быть зарегистрировано по месту жительства своего руководителя. Создание такой формы бизнеса в приоритете, если необходима организация деятельности совместно несколькими лицами.

ООО выбирают те, кому важно масштабировать компанию и привлекать партнёров.

Плюсы

• Понятная регистрация. Пакет документов включает заявление, устав, протокол или решение о создании общества и документы, подтверждающие уплату государственной пошлины в размере 4 тыс. руб.

• Нет риска для личного имущества. Учредители могут потерять только ту сумму, что вложили вначале. Если организация обанкротится, предпринимателям не придётся платить долги из личных средств, за исключением отдельных случаев (так, законодательством РФ предусмотрена субсидиарная ответственность как руководителя, так и учредителей компании в случае, если их действия привели к неплатежёспособности юридического лица).

• Легко привлекать партнёров при помощи распределения между ними части уставного капитала и масштабировать бизнес за счёт инвестиций или кредитов, полученных на фирму.

• ООО так же, как и ИП, вправе выбрать системы налогообложения (за исключением применения налога на профессиональный доход — самозанятости, а также патента). 

• Можно нанимать работников. Их количество зависит от выбора системы налогообложения: АУСН — не более 5 сотрудников, УСН — до 130, ОСНО — без ограничений.

• ООО для других контрагентов куда более надёжный и солидный партнёр, чем ИП, особенно при работе с тендерами или выдаче разрешений.

Минусы

• Обязательное ведение бухгалтерского учёта. Привлечение квалифицированных специалистов обходится дороже, чем учёт у ИП.

• Принятие корпоративных решений зачастую требует нотариального удостоверения, созыва собраний, одобрения сделок, что может затруднять ведение предпринимательской деятельности. Объём отчётности также значительно больше, что увеличивает нагрузку на бизнес.

• При работе с физическими лицами необходим кассовый аппарат.

• Ликвидация ООО — непростой и длительный процесс.

ООО подойдёт для профессионального агентства с планами роста, партнёрской моделью, корпоративными клиентами и потенциальным привлечением инвестора. Оно обеспечивает баланс между защитой личных активов, управляемостью и масштабируемостью. 

Если речь идёт о персональной практике специалиста по продвижению сайтов без существенных рисков и амбиций, допустимо выбрать ИП как стартовую форму бизнеса. А уже потом рассматривать возможность его последующей трансформации в ООО.

Давыд Добрынин Юрист, преподаватель Университета при Межпарламентской ассамблее ЕврАзЭС

Что выбрать

По мнению юристов, агентству по поисковой оптимизации лучше выбрать ООО. Часто SEO‑бизнес открывают партнёры, а не один человек. В ООО есть чёткая структура распределения долей между ними, предусмотрено преимущественное право покупки и порядок выхода. Для агентства с несколькими учредителями или планами привлечения инвесторов это принципиально. ИП не предполагает долевого участия — это модель одного лица. 

Крупные частные заказчики и госкорпорации предпочитают работать с юридическими лицами. Кроме того, при привлечении инвестиций продажа доли в ООО проще и прозрачнее, чем оформление сложных договоров вокруг ИП.

Итоговое решение зависит от нескольких факторов: финансовой модели, объёма обязательств и стратегии развития бизнеса. Не спешите и подумайте, к чему вы хотите привести своё дело в дальнейшем, и отталкивайтесь от этого.

Ещё о законодательстве в сфере поискового продвижения

Не SEO, а поисковая оптимизация: как работает закон о запрете иностранных слов и что это значит для бизнеса

Как регулируются права для ИИ‑контента

Как составить договор на продвижение сайта